2020年证监稽察20起典型违法事例

一、康得新财政造假案。本案系一同上市公司接连多年财政造假的典型案子。2015至2018年，康得新复合材料集团股份有限公司假造虚伪合同、单据虚增收入和本钱费用，累计虚增赢利115亿元。本案标明，财政作弊严峻损坏商场诚信根底和出资者决心，严峻损坏信息发表原则的严肃性，监管部门坚决依法从严查办上市公司财政造假等恶性违法行为。

二、康美药业财政造假案。本案系一同上市公司系统性财政造假典型案子。2016至2018年，康美药业股份有限公司实践操控人、董事长等经过虚开和篡改增值税发票、假造银行单据，累计虚增货币资金887亿元，虚增收入275亿元，虚增赢利39亿元。本案显现，上市公司财政信息发表的实在、精确和完好是商场健康开展的根底，大股东、实践操控人和董事、监事、高档办理人员要讲真话、做真账，保护信息发表原则的严肃性。

三、獐子岛财政造假案。本案系一同上市公司"寅吃卯粮"、调理赢利的恶性作弊案子。獐子岛集团股份有限公司（简称獐子岛）少报当年扇贝采捕海域、少计本钱，虚增2016年赢利；随后将以前年度现已采捕但未结转本钱的虚伪库存一次性核销，虚减2017年赢利，接连两年财政报告严峻失实。本案标明，上市公司财政造假的背面是法人办理缺位、内控办理混乱，有必要压实大股东、实践操控人和董事、监事、高档办理人员等"要害少量"的法定责任。

四、辅仁药业信息发表违法违规案。本案系一同大股东及相关方长时间非运营性占用上市公司资金的典型案子。2015年至2018年，辅仁药业集团制药股份有限公司（简称辅仁药业）大股东及其相关方长时间非运营性占用辅仁药业及子公司资金，期末余额别离为4.1亿元、5.8亿元、4.7亿元和13.4亿元，辅仁药业未在相关年度报告和重组文件中依法发表。本案标明，上市公司大股东、实践操控人无视中小股东权益，长时间任意占用上市公司资金，必将遭到法令严惩。

五、凯迪生态信息发表违法违规案。本案系一同上市公司信披违法典型案子。凯迪生态环境科技股份有限公司（简称凯迪生态）未在2017年年报中发表陈义龙实践操控凯迪生态及其大股东的重要现实，隐秘与陈义龙相关公司间10余亿元的相关买卖，构成相关方非运营性占用资金8.8亿元。本案标明，上市公司大股东、实践操控人有必要严厉实行法定信息发表责任，不得故意隐秘相关买卖，危害中小股东的知情权。

六、东方金钰财政造假案。本案系一同上市公司虚拟事务的典型造假案子。2016年至2018年上半年，东方金钰股份有限公司为完结运营收入、赢利总额等成绩目标，假造翡翠原石收买、出售合同，操控19个银行账户假造收买、出售资金来往，累计虚拟赢利3.6亿元。本案标明，上市公司系统性财政造假严峻影响上市公司质量进步，严峻危害出资者合法权益，是不行触碰的监管"高压线"。

七、雅本化学信息发表违法违规案。本案系一同上市公司新冠疫情期间"蹭热门"，违规发表信息典型案子。2020年2月，雅本化学股份有限公司屡次发表子公司为抗疫相关医药中间体首要供货商，并虚拟境内外出售客户7家，2017年至2019年相关出售收入实为968万元，夸大为11,548万元，商场份额15%-20%。本案标明，"蹭热门"、言过其实严峻误导出资者，依法应予严惩。

八、长园集团财政造假案。本案系一同上市公司并购标的财政造假的典型案子。2016年长园集团股份有限公司（简称长园集团）收买长园和鹰智能科技有限公司（简称长园和鹰）80%股权。为使长园和鹰完结成绩许诺，由时任董事长安排虚拟海外出售，提早、重复承认收入，累计虚增赢利3亿元。本案标明，给上市公司注入"有毒财物"，严峻危害出资者利益，重组参加各方均应承当相应责任。

九、中健网农财政造假案。本案系一同新三板公司财政造假典型案子。厦门中健网农股份有限公司选用违规承认收入、虚拟客户回款、假造送货单等办法，2016年至2017年累计虚拟收入1.6亿元。一同，该公司还存在未按规则发表相关买卖及相关方资金占用等违法行为。本案标明，新三板挂牌公司要严厉依照大众公司的办理要求，依法实行信息发表责任，遵循合规底线。

十、史一兵信息发表违法违规案。本案系一同实践操控人指派上市公司违规发表的典型案子。2019年1月至3月，万达信息股份有限公司（简称万达信息）实践操控人史一兵，指派将万达信息及子公司累计7.4余亿元资金划转至相关方，并调整会计科目予以粉饰，史一兵被行政处分。本案警示，上市公司实践操控人乱用操控位置，授意、指挥上市公司违规信披，依法应予严惩。

十一、富有痛经鸟债券信息发表违法违规案。本案系一同债券虚伪陈说典型案子。富有鸟股份有限公司在债券"14富有鸟"和"16富有01"征集阐明书中，别离隐秘13亿元、24亿元对外担保，移用征集资金用于购买理产业品或从事资金拆借。本案标明，债券发行人要严厉遵守信息发表原则，实在、精确、完好、及时和公平地发表信息，促进债券商场健康开展。

十二、兴华所未勤勉尽责案。本案系一同审计组织未充沛实行审计程序被处分的典型案子。2018年，北京兴华会计师事务所为林州重机集团股份有限公司（简称林州重机）供给年报审计服务时，监盘程序未实行到位，未获得充沛恰当的审计依据，导致未发现林州重机2017年虚增在建工程2亿元，出具的《审计报告》存在虚伪记载。本案标明，中介组织应当忠诚实行核对验证责任，实在发挥"看门人"效果。

十三、大华所未勤勉尽责案。本案系一同审计组织未充沛重视重要事项被处分的典型案子。2018年，大华会计师事务所为奥瑞德光电股份有限公司供给年报审计服务时，未对出售回款反常等事项予以必要重视，未发现出售收入不符合承认条件、控股股东非运营性占用资金等重要情况，出具的《审计报告》存在虚伪记载和严重遗失。本案警示，中介组织应当对作弊痕迹坚持必要的工作置疑和充沛重视，严把执业质量关口，不然必将支付悲痛价值。

十四、恒泰证券出借客户账户案。本案系一同证券公司将客户资金账户、证券账户供给给别人运用被处分的典型案子。2018年3月至6月，恒泰证券股份有限公司组织买卖部某事务团队将35个客户账户供给给别人运用，恒泰证券及相关责任人员被行政处分。本案标明，证券运营组织应当实在加强合规管控，全面落实账户实名制要求，筑牢商场诚信系统的第一道防地。

十五、汪耀元等人内情买卖案。本案系一同巨额内情买卖案。2015年头，健康元药业集团股份有限公司（以下简称健康元）实践操控人谋划减持股份、引进新的出资方，期间汪耀元与内情信息知情人亲近联络、触摸，与亲属一同操控21个账户买入"健康元"10亿余元，获利9亿余元，被罚没36亿余元。本案标明，使用内情信息从事买卖，不只危害其他出资者利益，并且损坏商场公平买卖次序，依法应予严惩。

十六、张秋菊等11人内情买卖案。本案系一同内情买卖窝案。2017年5月16日，易见供应链办理股份有限公司发表大股东谋划改变操控权。内情信息知情人胡某、李某将信息走漏给同学、搭档、朋友、医师等人并引起再次传递，导致11人内情买卖被处分。本案警示，内情信息知情人必须律己慎行，严守隐秘，切勿从事内情买卖或将未公开信息走漏给其他无关人员。

十七、吴联模操作商场案。本案系一同上市公司实践操控人操作本公司股价的典型案子。凯瑞德控股股份有限公司（以下简称凯瑞德）实践操控人吴联模在2015年至2016年配资14亿余元，炒作"凯瑞德"股价；一同操控上市公司利好信息发布节奏影响股价，不合法获利8500余万元，被处分没款5.1亿余元。本案标明，上市公司大股东、实践操控人应当依法参加公司办理，推进公司聚集主业，标准开展，切勿触碰操作商场等违法红线。

十八、远大石化跨商场操作期货合约案。本案系一同跨期货现货商场操作的典型案子。证监会查明，2016年5月至8月，远大石化有限公司（简称远大石化）使用资金优势，操控18个期货账户，很多接连买入聚丙烯期货合约PP1609，一同在现货商场经过直接购买、代采代持等方法很多囤积现货，制作聚丙烯需求旺盛气氛，影响期货合约价格，涉嫌操作期货商场违法。2020年9月，法院判定远大石化罚没款7.4亿元，董事长吴某有期徒刑4年并处分金500万元。本案标明，操作商场制作虚伪价格，引发商场动摇，打乱商场正常次序，监管部门始终坚持高压态势。

十九、赵艰申使用未公开信息买卖被刑事追责案。本案系一同公募基金从业人员施行"老鼠仓"买卖的典型案子。证监会查明，2013年至2017年，赵艰申在财通基金办理有限公司、上投摩根基金办理有限公司任职期间，与其参加办理的4只基金趋同买卖39亿余元，不合法获利1523万元，涉嫌违法。2020年10月赵艰申被法院判处有期徒刑4年，没收违法所得并处分金2280万元。本案标明，财物办理工作从业人员要严守工作原则，为出资者最大利益忠诚实行办理责任，远离利益输送等违法红线。

二十、永安信违背私募基金办理规则案。本案系一同私募基金办理人违背私募基金办理规则的典型案子。永安信（天津）股权出资基金办理有限公司违背规则，未对83只私募基金进行存案；单只私募基金出资者人数超越200人上限；将固有产业、别人产业与基金产业混淆出资，遭到行政处分。本案警示，私募基金及其从业人员要遵循合法合规运作底线，高度自律，诚信运营。

（封面图来自：摄图网）

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